BBOA2020 Videregående skatte- og avgiftsrett

Kunnskap: Studenten

• har kunnskap om de prinsipper som skattelovgivningen bygger på
• har kjennskap til skattemessige virkninger av opphør av virksomhet og likvidasjon av selskap
• har kjennskap til hvilke transaksjoner og hendelser vedrørende eierskap og egenkapital som kan medføre beskatning
• har kjennskap til sentrale regler for å fastsette skattemessig inngangsverdi for mottaker i forbindelse med generasjonsskifte
• har kjennskap til reglene om fradrag i utlignet skatt - har kjennskap til regler for beregning av arbeidsgiveravgift
• har kunnskap om skattebetalingsordningen
• har kjennskap til skatteplanlegging og etiske refleksjoner
• har kunnskap om avgiftslovgivningen (merverdiavgift) knyttet til næringsvirksomhet og selskaper

Ferdigheter: Studenten

• kan avgjøre hva som er skattepliktige inntekter, fradragsberettigede kostnader samt foreta korrekt tidfesting for næringsdrivende og selskaper
• kan fastsette grunnlag for beskatning av foretakseiere: Innehavere av enkeltpersonforetak, aksjonærer og deltakere i ansvarlig selskap, samt beregne skattevirkning av eierskapet/deltakelsen
• kan beregne skattekostnad, betalbar skatt og utsatt skatt for aksjeselskaper
• kan skattemessig behandle omdanning av EPF til AS
• kan vurdere skattemessige virkninger ved virksomhetsoverdragelse
• kan vurdere en virksomhets merverdiavgiftsmessige forhold
• kan merverdiavgiftsmessig behandle alminnelige transaksjoner

Generell kompetanse: Studenten

• kan anvende lov og forskrift ved behandling av skattemessige problemstillinger
• kan oppdatere og tilegne seg ny kunnskap innen skatterett
• kan formidle sentralt fagstoff gjennom relevante uttrykksformer
• kan utveksle synspunkter og erfaringer med andre fagpersoner
• kan reflektere over etiske problemstillinger innenfor emnet
• kan se emnet i en større sammenheng i et samfunnsmessig perspektiv

Det avholdes ordinær eksamen i emnet hvert semester. Det er ikke utsatt eksamen.

Annen kalkulator som tillates i emnet er: Casio FC-100V og Texas Instruments - BAII Plus.

Det er et obligatorisk arbeidskrav i emnet, dette må være godkjent for å kunne gå opp til vurdering. Arbeidskravet kan leveres i grupper på inntil 2 studenter.

Obligatorisk aktivitet må gjennomføres det semesteret emnet undervises. Nærmere informasjon gis ved semesterstart.

Ved en siste eksamen når emnet ikke lenger undervises, kan vurderingsformen bli endret til muntlig eksamen

Pensumliste vil foreligge ved semesterstart.

Foreløpig pensumliste:

• Olsen og Vigdal: Skatterett for økonomistudenter og tilhørende oppgavebok, 3. utgave, Fagbokforlaget, 2021.
• Kristoffersen, Trond: Lærebok i merverdiavgift, siste utgave, Fagbokforlaget. Kristoffersen, Trond, Merverdiavgift, oppgavebok med løsninger, Fagbokforlaget, siste utgave.
• Skattelovsamling/studentskattelovsamling utgitt i 2021 eller 2022.
• Materiale som er gjennomgått i forelesninger, samt oppgaver, notater og annet materiale som blir lagt ut på emnesidene i Blackboard.

​Anbefalt støttelitteratur:

Skatte-ABC (tilgjengelig på www.skatteetaten.no) og Merverdiavgiftshåndboken (tilgjengelig på www.skatteetaten.no). Materiale som er tilgjengelig ved registrering som student på Gyldendal Rettsdata.